Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

уголовная ответственность за создание фирм-однодневокВ 90-е годы появилось понятие «фирма-однодневка», с тех пор эта проблема актуальна и по сей день.

Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики. Борьба с ними ведется во всех экономических сферах. Их появление опасно как для честных участников рынка, так и для их учредителей.

Предусмотрена уголовная ответственность за создание фирмы-однодневки. На 2024 год значительно ужесточились требования к юридическим лицам с целью выявления однодневок.

Понятие и признаки

Закон не дает определения фирмам-однодневкам. Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно. До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой.

Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным – от доначисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности директора.

В общепринятом смысле под фирмой-однодневкой понимают юридическое лицо, созданное не для предпринимательской деятельности и не обладающее самостоятельностью.

В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей. Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ. До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять.

По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года. За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц. Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным.

К основным признакам фирм-однодневок относятся:

10 признаков фирмы-однодневки

  1. Адрес массовой регистрации. Является самым распространенным признаком. На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить, является ли указанный юридический адрес массовым или нет.
  2. Отсутствие ресурсов и имущества.
  3. Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами. То есть предполагается, что руководитель фирмы-поставщика должен иметь прямые контакты с руководителем компании-покупателя при заключении сделок.
  4. Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента.
  5. Нет никаких данных о месте расположения контрагента и его рабочих площадей.
  6. Выпуск, а также купля-продажа вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения.
  7. Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики.
  8. Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников. К таким товарам относятся сельскохозяйственная продукция, продукция промысла, металлолом.
  9. Задолженность за поставленные товары, услуги, работы. При этом поставки продолжаются, а действия по взысканию долга не осуществляются.
  10. Фирма налоговую отчетность не подает. Если и подает, то только с нулевыми показателями.

При выборе контрагента следует проявить добросовестность и осмотрительность. Это поможет впоследствии избежать уголовной ответственности за ведение дел с однодневкой или в случае спора с налоговым органом по поводу доначисления.

Ответственность

Последствия за создание фиктивных компаний ложатся на плечи номинального директора и номинального учредителя.

Ответственность директора за создание фирмы-однодневки зависит от ситуации. Наказание может быть в виде административного штрафа или уголовной ответственности.

Также не исключается ответственность учредителя за фирму-однодневку. Он может привлекаться за фальсификацию, указание ложных данных при регистрации и незаконное образование юридического лица. Это регулируется статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.

уголовная ответственность учредителя и директора«Номиналы» в зависимости от тяжести преступления могут быть:

  • оштрафованы до 500 тысяч рублей;
  • привлечены к исправительным и обязательным работам;
  • лишены свободы на срок до 5 лет.

При этом причастность настоящего владельца бизнеса всегда трудно доказать, он обычно отделывается только легким испугом.

При предложении поработать за хорошие деньги подставным лицом не стоит забывать про уголовную ответственность, к которой в равной степени привлекаются как учредитель, так и директор компании.

Как бороться с однодневками

Постоянную борьбу с фирмами-однодневками ведут все государства без исключения, потому что они в итоге наносят существенный урон бюджету.

Самым действенным и простым методом воздействия является обнародование «черных списков» в интернете. Списки однодневок составляют налоговые службы, банки, службы экономической безопасности больших предприятий и просто энтузиасты-любители.

Кроме этого, время от времени принимаются разные поправки к законам, которые усложняют жизнь фиктивным организациям.

Так за последние 2 года произошли следующие изменения:

как бороться с фирмами-однодневками

  1. Введена программа АСК НДС-2, которая проверяет данные и находит несоответствия по НДС. Нарушителей ждут выездные налоговые проверки.
  2. При возникновении подозрений налоговые инспекторы имеют право приостанавливать на месяц ликвидацию, реорганизацию и внесение изменений в учредительные документы.
  3. Налоговики могут отмечать в реестре все недобросовестные компании.
  4. Юридический адрес стало сложнее поменять. Инспекторы проверяют куда переезжает организация, не является ли фиктивным этот переезд. Миграция теперь сильно затруднена.

Также существует законопроект о подключении контрольно-кассовых аппаратов в режиме онлайн к операторам связи, которые уполномочены налоговой. В случае принятия закона налоговики будут видеть все операции по кассе в режиме реального времени.

За создание фирм-однодневок и внесение неверных данных в ЕГРИП и ЕГРЮЛ ужесточена ответственность. Данные, которые содержатся в этих реестрах, каждый гражданин может получить бесплатно.

Эти меры помогут свести к минимуму количество фиктивных фирм и улучшить конкурентоспособность добросовестных организаций на рынке.

Но полностью истребить однодневки возможно будет только тогда, когда к ответственности будут привлекаться настоящие владельцы фирм, невзирая на их должности и чины.

17 комментариев

  1. Александр

    Однодневки сами уйдут в небытие, если исчезнет причина ( их пять ) их появления и регистрации — а именно , когда экономика этой страны перестанет быть убыточной, налоговая нагрузка и поборы станут разумными и платить налоги станет более выгодно, чем не платить.

    НО авторы не понимают для чего фонарики да помоечки открываются и открываются.

    Причины следующие:

    1) Легализация преступно нажитых доходов.

    2) Вывод денежных средств за рубеж

    3) Обнал

    4) Анонимизация бенефициаров ( в том числе и взяточничество и распил бюджета) Я вам скажу что сами же пилильщики едросы и создают для своих целей помойки. Ну я в теме, если что.

    5)И только на самом последнем месте — оптимизация налогообложения.

    ++++++++++++++++++++++++++++++++++++

    Так же однодневки или фонарики ( точнее похожие на них, но БЕЛОЧКИ) используются в качестве емкости для активов , непрямого банковского кредита, инвестирования и других полезных, но спорных с точки зрения упоротых налоговиков и полицаев случаев. Если интересно — могу написать статью.

  2. Артур

    На меня как на учредителя оформили много фирм за деньги (номинальный директор). Я получаю уже семь лет за это деньги, платят 3800 гривен в месяц. Заставляют расписываться в документах, приходит бухгалтер (Мирошниченко Галина Ивановна) и дает много бумаг под подпись, я сам не знаю под что там подписываюсь. Я работаю на директора салтовского мясокомбината: САЛТОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ, ООО; Парамонов Денис Юсупович. Я хочу уволится но мне не дают, угрожают что подымут дело(Я несколько лет назад ударил человека и тот получил тяжкие телесные, меня откупил Парамонов Денис Юсупович). Теперь я хочу уволится, так как на другой работе я заработаю больше. Что мне делать? Спасибо.

  3. Анон

    Всем добрый день! Мне предложили устроится курьером в одну из таких фирм, занимающихся продажей ООО. В мои обязанности будет входить доставка учредительных документов и прием наличных от клиентов. Я понимаю, что это незаконно, неправильно и т. п., но мне срочно нужны деньги, поэтому я думаю поработать там неделю-две, пока не найду что-то нормальное. Скажите, какие последствия могут быть с юридической точки зрения? Если я не буду ничего на себя регистрировать, только отвозить доки.

    • Где же тот парень?

      При приеме на работу вам объяснят — доставка учредительных документов- это не доставка пиццы,все серьезно.Ну или то же самое скажут про прием нала.Поэтому надо делать нотариальную доверенность,для оформления которой нужны ваши инн,снилс и данные паспорта.Если вы настроены ничего не подписывать-вам и не предложат.

      Всё.На этом ваша работа и закончится.

      Ну и если поноете о бедственном положении-есть шанс вымутить небольшой аванс,получая который в «бухгалтерии» вы оставите свою подпись.

      Поздравляю!вы сами принесли мошенникам свои данные и образец подписи и облегчили жизнь этим милым людям)

  4. Татьяна

    я пострадала от фирмы однодневки ООО Гарант-Невский 88-Спб.Юрист,который работал в этой фирме,затянул меня в свою мошеническую схему:помогу высудить с фирмы сумму-они меня заставляли обманывать.Торопя,подсунул договор:оплата услуги после решения суда,а устно обещал:после получения после приставов-есть звуковая запись,через наводящие вопросы диалог.До этого подсунул доверенность генеральную с распоряжением имуществом через Росереестр.В возбуждении уголовного дела отказали.Сейчас хочу подать жалобу,но не знаю куда.Фирма Гарант находилась -Невский 88,а этот "юрист "создал новую фирму,и через неё меня обманул-ООО ПИК-Практика и Консалдинг-наб реки Фонтанки 59 оф 216.Из отказа,я поняла,что полицейские ходили на Невский 88.а я писала на Беляева А.Е. -он находится -наб реки Фонтанки 59 оф 216.Так же узнала,что уголовный процесс идёт по коллективному заявлению против ООО Гарант,могу ли я участвовать в процессе,как свидетель и пострадавшая.Хочу дать показания на Беляева А.Е.,и что он мне рассказывал

    • Аноним

      Здравствуйте. Мне тоже предложили ,создать ИП. Пройтись порядка 6 банков,завести расчетные счета и чтобы выдали карты. За это обещали 30000₽. Говорят всё законно,и бояться нечего. Но я всё же отказалась. А знакомая уже участвовала в этом, теперь и муж её подписался,мол всё нормально. Ничего не случилось с моей женой. Деньги не валяются на земле и работа не пыльная.

  5. Михаил

    Да все это фигня,знакомые уже 5 лет открывают однодевки,обнвлом занимаются,одну фирму только наказали исключением из югрип из за недостоверности адреса и все,ни каких проблем

  6. Иван

    Я пострадал от двух фирм однодневок подряд , в сфере дачного строительства . Выбирал и фирмы солидные и уставной капитал и более трех лет , и на строительных выставках , а всеравно попал на 2 млн. Фирмы получили деньги , через 1,5 месяца бросили офис телефоны молчали .

    С подобными фирмами единственный метод боротся это уголовная ответственность . Нужно сажать от 3-х до 5 лет минимум .

    Долги навешивать по субсидиарной ответственности всех причастных лиц .

Добавить комментарий для Артур Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован.